Tipp 15 · Online Business starten

Welche Steuernummer gehört wohin? Rechnung, Impressum, ELSTER & Plattformen

Steuer-ID, Steuernummer, Umsatzsteuer-ID, Wirtschafts-ID oder Kleinunternehmer-ID: Als Gründer musst du nicht nur wissen, was diese Nummern bedeuten, sondern vor allem wo du welche Nummer einträgst – und wo besser nicht. Genau das klären wir hier Schritt für Schritt und ohne Vorwissen.

Von – Verkaufserfahrung über Amazon FBA, Etsy und Digistore24 seit 2018

Welche Nummer auf die Rechnung? Welche Nummer ins Impressum?
Kurz einordnen

Bevor wir anfangen: Welche Nummer ist überhaupt welche?

In Tipp 14 haben wir die Umsatzsteuer-ID, Wirtschafts-ID und Kleinunternehmer-ID bereits ausführlich erklärt. Deshalb wiederholen wir hier nicht alles. Für diesen Tipp reicht zunächst eine einfache Einordnung, damit du anschließend weißt, welche Nummer an welcher Stelle verwendet wird.

01

Steuer-ID

Deine persönliche elfstellige Identifikationsnummer. Sie gehört zu dir als natürliche Person und bleibt grundsätzlich dein Leben lang gleich.

02

Steuernummer

Sie kommt von deinem Finanzamt und wird für die Bearbeitung deiner steuerlichen Vorgänge verwendet. Sie kann sich bei geänderter Finanzamtszuständigkeit ändern.

03

USt-ID

Eine zusätzliche Unternehmensnummer des BZSt für bestimmte Umsatzsteuer- und EU-Fälle. Eine deutsche USt-ID beginnt mit DE.

04

Wirtschafts-ID

Eine zusätzliche Identifikationsnummer für wirtschaftlich Tätige. Sie wird automatisch vergeben und ersetzt die anderen Nummern aktuell nicht.

05

Kleinunternehmer-ID

Eine Spezialnummer für das besondere EU-Kleinunternehmerverfahren. Nicht jeder deutsche Kleinunternehmer braucht sie.

06

Rechnungsnummer

Sie wird von dir selbst für deine Rechnung vergeben und ist keine Steuer- oder Identifikationsnummer.

Merksatz

Steuer-ID = du als Person. Steuernummer = Finanzamt. USt-ID = bestimmte Umsatzsteuer- und EU-Fälle. Wirtschafts-ID = wirtschaftliche Tätigkeit. Kleinunternehmer-ID = besonderes EU-Verfahren.

Steuer-ID, Steuernummer, Umsatzsteuer-ID, Wirtschafts-ID und Kleinunternehmer-ID: Unterschiede und Verwendung einfach erklärt
Überblick für Gründer: Die fünf Nummern haben unterschiedliche Aufgaben. Entscheidend ist deshalb nicht nur, welche Nummer du besitzt, sondern an welcher Stelle sie tatsächlich verlangt wird.
Du willst die USt-ID genauer verstehen?

USt-ID, Reverse Charge und EU-Geschäfte ausführlich erklärt

In Tipp 14 geht es einen Schritt tiefer: Dort erfährst du, wann du eine USt-ID wirklich brauchst, was für Kleinunternehmer gilt und was bei Reverse Charge, EU-Warenkäufen sowie Plattformen wie Amazon, Etsy und Digistore24 wichtig ist.

Zu Tipp 14
Situation 1

Welche Nummer gehört auf deine Rechnung?

Das ist für Gründer meistens die wichtigste Frage. Die Antwort hängt davon ab, welche Art von Rechnung du ausstellst. Genau deshalb ist die alte Faustregel „Auf jede Rechnung muss immer die Steuernummer“ zu ungenau.

Normale Rechnung: Steuernummer oder USt-ID

Für eine normale Rechnung verlangt § 14 Abs. 4 UStG grundsätzlich entweder die vom Finanzamt erteilte Steuernummer oder die vom Bundeszentralamt für Steuern erteilte Umsatzsteuer-ID.

Hast du noch keine USt-ID, verwendest du also grundsätzlich deine Steuernummer. Besitzt du eine USt-ID, kannst du bei einer normalen Rechnung grundsätzlich auch diese anstelle der Steuernummer angeben.

01

Regelbesteuerte Rechnung

Steuernummer oder USt-ID. Zusätzlich müssen natürlich die übrigen gesetzlichen Rechnungsangaben stimmen.

02

Kleinunternehmer-Rechnung

Bei nach § 19 UStG steuerfreien Kleinunternehmer-Umsätzen nennt § 34a UStDV die Steuernummer, USt-ID oder Kleinunternehmer-ID als mögliche Identifikationsangabe.

03

Kleinbetragsrechnung bis 250 €

Hier gelten vereinfachte Pflichtangaben. Steuernummer oder USt-ID gehören grundsätzlich nicht zu den Mindestangaben nach § 33 UStDV.

Nicht auf die Rechnung: persönliche Steuer-ID

Deine persönliche elfstellige Steuer-ID ist nicht die in § 14 UStG vorgesehene Alternative zur Steuernummer oder USt-ID. Verwechsle sie deshalb nicht mit der betrieblichen Steuernummer.

Bei EU-Rechnungen können zusätzliche Angaben nötig sein

Wenn du zum Beispiel eine bestimmte B2B-Leistung an ein Unternehmen in einem anderen EU-Land abrechnest, reichen die allgemeinen Regeln oben nicht immer aus. Dann können zusätzliche Angaben wie USt-IDs beider Unternehmen oder ein Hinweis auf Reverse Charge nötig sein.

§ 14 UStG: normale Rechnung § 34a UStDV: Kleinunternehmer § 33 UStDV: Kleinbetragsrechnung Tipp 18: Rechnungen richtig schreiben
Situation 2

Welche Nummer gehört ins Impressum deiner Website?

Rechnung und Impressum sind zwei verschiedene Dinge. Nur weil eine Nummer auf deine Rechnung gehört, heißt das nicht automatisch, dass du sie auch öffentlich auf deiner Website nennen musst.

USt-ID vorhanden?

Dann gehört sie nach § 5 DDG in das Impressum deines geschäftsmäßigen digitalen Dienstes.

Wirtschafts-ID vorhanden?

Auch die Wirtschafts-ID nennt § 5 DDG ausdrücklich als Impressumsangabe, wenn dir eine solche Nummer zugeteilt wurde.

Was gehört dort nicht einfach automatisch hinein?

Deine persönliche Steuer-ID ist keine der in § 5 DDG genannten Unternehmensangaben. Auch deine normale Steuernummer wird dort nicht als allgemeine Impressumspflicht genannt.

Das ist praktisch wichtig: Viele alte Impressumsvorlagen werfen Steuer-ID, Steuernummer und USt-ID durcheinander. Übernimm solche Muster nicht ungeprüft.

Einfach gesagt

USt-ID oder Wirtschafts-ID vorhanden? Dann im Impressum angeben. Persönliche Steuer-ID nicht als Ersatz verwenden.

§ 5 DDG: Impressumsangaben Tipp 10: Impressum & Datenschutz
Situation 3

Welche Nummer brauchst du bei ELSTER und beim Finanzamt?

Hier gibt es keine einzige Nummer, die in jedem Formular richtig ist. Entscheidend ist, welches Feld das Formular tatsächlich abfragt. Genau deshalb solltest du nicht nach Gefühl irgendeine Nummer eintragen.

„Identifikationsnummer“ oder „IdNr.“

Damit ist bei einer natürlichen Person normalerweise deine persönliche elfstellige Steuer-ID gemeint.

„Steuernummer“

Hier gehört die vom Finanzamt vergebene Steuernummer hinein – nicht deine persönliche Steuer-ID.

Warum ist das besonders am Anfang verwirrend?

Als Einzelunternehmer bist du gleichzeitig Privatperson und Unternehmer. Deshalb können in einer Steuererklärung sowohl deine persönliche Steuer-ID als auch deine Steuernummer vorkommen – aber in unterschiedlichen Feldern und mit unterschiedlichem Zweck.

Wenn du gerade gründest und noch keine betriebliche Steuernummer hast, ist der Fragebogen zur steuerlichen Erfassung der zentrale Schritt. Dort machst du Angaben zu deiner neuen Tätigkeit; anschließend erfolgt die steuerliche Erfassung durch das Finanzamt.

Tipp 2: Fragebogen zur steuerlichen Erfassung BZSt: persönliche Steuer-ID
Situation 4

Welche Nummer brauchst du bei Geschäften innerhalb der EU?

Sobald du mit Unternehmen in anderen EU-Staaten handelst oder Dienstleistungen austauschst, wird vor allem die Umsatzsteuer-ID wichtig. Sie dient der eindeutigen Kennzeichnung deines Unternehmens im EU-Binnenmarkt.

Das bedeutet aber nicht, dass du einfach überall eine USt-ID einträgst und damit „keine Umsatzsteuer mehr zahlst“. Die steuerlichen Folgen hängen davon ab, ob du Waren oder Dienstleistungen kaufst oder verkaufst, wo dein Geschäftspartner sitzt und welchen steuerlichen Status du selbst hast.

Tipp 14 übernimmt hier die Detailarbeit

Reverse Charge, EU-Warenkäufe, Erwerbsschwelle, Etsy, Amazon, Digistore24 sowie die EU-Kleinunternehmerregelung haben wir bereits in Tipp 14 ausführlich erklärt. Tipp 15 soll diese Inhalte bewusst nicht noch einmal doppeln.

Tipp 14: USt-ID & EU-Umsatzsteuer BZSt: USt-ID
Situation 5

Welche Nummer gibst du bei Amazon, Etsy, Digistore24 oder Software-Tools an?

Gerade internationale Plattformen sorgen für Verwirrung, weil Felder zum Beispiel „Tax ID“, „TIN“, „VAT ID“ oder „Business Tax Number“ heißen können. Diese Begriffe lassen sich nicht immer eins zu eins auf eine einzige deutsche Nummer übersetzen.

Die wichtigste Regel: Nicht nach dem Wort „ID“ gehen

Wenn eine Plattform nach einer VAT ID fragt, ist damit im EU-Kontext typischerweise die Umsatzsteuer-ID gemeint. Ein Feld mit der Bezeichnung Tax ID kann dagegen je nach Plattform eine andere steuerliche Kennung verlangen.

Prüfe deshalb immer die Hilfeseite des Anbieters und achte darauf, ob ausdrücklich von USt-ID, Steuernummer, persönlicher Steuer-ID oder Wirtschafts-ID gesprochen wird.

Amazon / Etsy

Plattformen können je nach Land, Verkäuferstatus und Nutzung steuerliche Angaben verlangen. Übernimm nicht automatisch dieselbe Nummer in jedes Feld.

Digistore24

Auch hier hängt die richtige Angabe vom Steuerstatus ab. Für die genaue Plattformregel verweist Tipp 14 auf die aktuelle Digistore24-Dokumentation.

Software & Werbekonten

Bei EU-Anbietern kann die USt-ID für die umsatzsteuerliche Behandlung der B2B-Leistung entscheidend sein. Prüfe den tatsächlichen Rechnungssteller.

„Tax ID“ ist kein verlässlicher deutscher Fachbegriff

Wenn du nicht weißt, welches Feld welche Nummer verlangt, raten ist die schlechteste Lösung. Öffne die Hilfe des Anbieters oder frage den Support, welche deutsche Kennung gemeint ist.

Situation 6

Was gilt speziell für Kleinunternehmer?

Die Kleinunternehmerregelung ändert nicht die Bedeutung deiner persönlichen Steuer-ID oder Steuernummer. Sie beeinflusst aber, wie deine Rechnungen aussehen und welche zusätzlichen EU-Verfahren für dich relevant sein können.

Kleinunternehmer-Rechnung

Für die Identifikation auf einer Kleinunternehmer-Rechnung kannst du nach § 34a UStDV Steuernummer, USt-ID oder – wenn vorhanden – Kleinunternehmer-ID verwenden.

Kleinunternehmer-ID

Du brauchst diese Nummer nicht automatisch, nur weil du § 19 UStG nutzt. Sie gehört zum besonderen EU-Kleinunternehmerverfahren.

Nicht verwechseln: Kleinunternehmer-ID und USt-ID

Beide können in bestimmten EU-Kontexten auftauchen, erfüllen aber unterschiedliche Aufgaben. Wenn du nur in Deutschland Kleinunternehmer bist, bedeutet das nicht automatisch, dass du eine Kleinunternehmer-ID beantragen musst.

§ 34a UStDV BZSt: EU-Kleinunternehmerverfahren Tipp 9: Kleinunternehmerregelung
Schnell nachschauen

Wo findest du die jeweilige Nummer?

Steuer-ID

Häufig auf deiner Lohnsteuerbescheinigung oder deinem Einkommensteuerbescheid. Wenn du sie nicht mehr findest, kannst du die erneute Mitteilung beim BZSt anfordern.

Steuernummer

Auf Schreiben und Bescheiden deines Finanzamts. Bei der Gründung erhältst du sie im Rahmen deiner steuerlichen Erfassung.

USt-ID

Sie wird vom BZSt vergeben. Wenn du noch keine besitzt, kannst du sie über die dafür vorgesehene BZSt-Leistung beantragen.

Wirtschafts-ID

Sie wird automatisch zugeteilt. Nach aktuellem Stand läuft die stufenweise Vergabe an bestehende Unternehmen bis Ende 2027.

Kleinunternehmer-ID

Sie entsteht nur im Zusammenhang mit der Registrierung für das besondere EU-Kleinunternehmerverfahren.

BMF: Wirtschafts-ID BZSt: Steuer-ID wiederfinden
Anfängerfehler vermeiden

Diese Verwechslungen passieren besonders häufig

Steuer-ID statt Steuernummer

Die elfstellige persönliche ID wird versehentlich dort eingetragen, wo ein Formular ausdrücklich die betriebliche Steuernummer verlangt.

Steuernummer öffentlich ins Impressum

Die normale Steuernummer wird mit der USt-ID verwechselt und ohne Grund auf die Website gesetzt.

Wirtschafts-ID als Ersatz verwenden

Die neue W-IdNr. wird automatisch in bestehende Felder für USt-ID oder Steuernummer eingetragen, obwohl sie diese aktuell nicht ersetzt.

Kleinunternehmer-ID für jeden Kleinunternehmer

Die neue EU-Spezialnummer wird mit der normalen deutschen Kleinunternehmerregelung verwechselt.

„Tax ID“ blind ausfüllen

Bei internationalen Plattformen wird irgendeine deutsche Nummer eingegeben, ohne zu prüfen, welche Kennung tatsächlich gemeint ist.

Rechnungsnummer mit Steuerkennzeichen verwechseln

Die Rechnungsnummer ist deine eigene laufende Kennzeichnung der Rechnung und ersetzt keine Steuernummer oder USt-ID.

Zum Abspeichern

Deine einfache „Welche Nummer wohin?“-Checkliste

Normale Rechnung

Steuernummer oder USt-ID. Bei Kleinunternehmer-Rechnungen gelten die Sonderregeln des § 34a UStDV.

Impressum

USt-ID und Wirtschafts-ID angeben, wenn du sie besitzt. Nicht automatisch persönliche Steuer-ID oder normale Steuernummer veröffentlichen.

ELSTER / Finanzamt

Genau auf die Feldbezeichnung achten: IdNr. und Steuernummer sind unterschiedliche Angaben.

EU-B2B-Geschäft

USt-ID prüfen und anschließend die konkrete Umsatzsteuerregel des Vorgangs klären.

Plattform oder Tool

Nicht raten. Hilfeseite öffnen und prüfen, welche deutsche Nummer das jeweilige Feld verlangt.

EU-Kleinunternehmerverfahren

Erst hier wird die besondere Kleinunternehmer-ID relevant.

Passend dazu

Diese Tipps ergänzen Tipp 15

Tipp 14 Umsatzsteuer-ID, Reverse Charge & EU-Fälle Tipp 18 Pflichtangaben auf Rechnungen Tipp 10 Impressum, Datenschutz & Cookies
FAQ

Häufige Fragen: Welche Nummer gehört wohin?

Welche Nummer gehört auf eine normale Rechnung?

Nach § 14 Abs. 4 UStG grundsätzlich die Steuernummer oder die Umsatzsteuer-ID des leistenden Unternehmers. Für Kleinunternehmer und Kleinbetragsrechnungen gelten besondere Regeln.

Darf ich die USt-ID statt der Steuernummer auf Rechnungen verwenden?

Ja. Bei einer normalen Rechnung nennt § 14 Abs. 4 UStG ausdrücklich die Steuernummer oder die USt-ID als mögliche Angabe.

Muss die persönliche Steuer-ID auf meine Geschäftsrechnung?

Nein. Sie ist nicht die in § 14 UStG vorgesehene Rechnungsangabe anstelle von Steuernummer oder USt-ID.

Welche Nummer gehört ins Impressum?

Wenn du eine USt-ID oder Wirtschafts-ID besitzt, nennt § 5 DDG diese ausdrücklich als anzugebende Informationen.

Muss die normale Steuernummer ins Impressum?

§ 5 DDG nennt für diese Informationspflicht die USt-ID und Wirtschafts-ID, nicht die gewöhnliche Steuernummer.

Was gebe ich ein, wenn eine Plattform nach „Tax ID“ fragt?

Das lässt sich nicht pauschal beantworten. Prüfe die Plattformhilfe, weil „Tax ID“ je nach Anbieter eine andere deutsche steuerliche Kennung meinen kann.

Ersetzt die Wirtschafts-ID meine USt-ID oder Steuernummer?

Nein. Nach den aktuellen BMF-Informationen ersetzt die Wirtschafts-ID bestehende Identifikationsnummern derzeit nicht.

Braucht jeder Kleinunternehmer eine Kleinunternehmer-ID?

Nein. Sie gehört zum besonderen EU-Kleinunternehmerverfahren und wird nicht allein durch die Nutzung der deutschen Kleinunternehmerregelung erforderlich.

Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Hinweis

Dieser Beitrag dient der allgemeinen Orientierung und ersetzt keine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung. Bei besonderen EU-Umsätzen, Reverse Charge, innergemeinschaftlichen Lieferungen oder Sonderverfahren können zusätzliche Regeln gelten. Prüfe bei Unsicherheit deinen konkreten Fall mit dem Finanzamt oder einem Steuerberater.

Weiter mit Tipp 16: Kleinunternehmer, Kleingewerbe oder KMU?

Im nächsten Tipp klären wir drei Begriffe, die genauso häufig verwechselt werden wie Steuer-ID und Steuernummer – und zeigen, warum sie völlig unterschiedliche Dinge beschreiben.

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