Online Marketing Tipp 4
Ein wichtiger Schritt in Richtung Online Business: Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)
Kurz erklärt: Die EÜR ist die einfachste Art, deinen Gewinn zu ermitteln: Einnahmen minus Ausgaben. Perfekt für viele Einzelunternehmer und Selbständige am Anfang, weil du schnell Überblick bekommst, ohne direkt in Bilanzierung abzutauchen.
Wichtig: Ich bin kein Steuerberater. Dieser Artikel ist eine praxisnahe Orientierung für Starter. Maßgeblich sind deine konkrete Situation, deine Rechtsform und die Vorgaben deines Finanzamts.
Inhaltsverzeichnis
Wenn du dein Online Business aufbaust, denkst du zuerst an Angebot, Content, Kunden – logisch. Was viele aber zu spät ernst nehmen: saubere Zahlen. Genau hier hilft dir die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR).
Die EÜR ist dein unkomplizierter Einstieg in die Gewinnermittlung. Du brauchst keine komplizierte Bilanz, sondern vor allem eins: Ordnung bei Einnahmen, Ausgaben und Belegen.
Was ist die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR)?
Die EÜR ist eine einfache Methode, deinen Gewinn zu berechnen: Einnahmen minus Ausgaben. Du erfasst dabei, was tatsächlich auf dem Konto passiert ist – und nicht, was „theoretisch“ noch offen ist.
Mini-Merksatz: Bei der EÜR zählt in der Regel der Zeitpunkt, an dem Geld wirklich geflossen ist (Zufluss/Abfluss).
Für wen ist die EÜR geeignet?
Die EÜR ist häufig passend für:
- Einzelunternehmer und Selbständige, die nicht zur doppelten Buchführung verpflichtet sind
- Kleinunternehmer(Umsatzsteuer-Thema unabhängig von der Gewinnermittlung, aber oft dieselbe Zielgruppe)
- Freiberufler(je nach Tätigkeit)
Wichtig für Starter: Ob du EÜR nutzen darfst, hängt u. a. davon ab, ob du buchführungspflichtig wirst. Wenn du unsicher bist: kurz mit Steuerberater oder direkt mit deinem Finanzamt klären.
So funktioniert die EÜR (Zufluss/Abfluss)
Die EÜR arbeitet mit dem Zufluss-Abfluss-Prinzip: Du erfasst Einnahmen, wenn das Geld eingeht, und Ausgaben, wenn das Geld abgeht. Das macht die Methode so einsteigerfreundlich.
- Einnahme: Geld kommt rein (Verkauf, Honorar, Auszahlung von Plattformen)
- Ausgabe: Geld geht raus (Tools, Software, Werbung, Arbeitsmittel)
- Gewinn/Verlust: Differenz aus beidem
Schritt-für-Schritt: So erstellst du deine EÜR
1) Einnahmen sammeln
Erfasse alle Geldeingänge, die zu deinem Business gehören. Typisch im Online Business: Auszahlungen von Digistore, KDP, Etsy, Affiliate-Netzwerken, Kundenüberweisungen.
2) Ausgaben erfassen
Erfasse alle geschäftlichen Ausgaben: Software, Hosting, Werbung, Arbeitsmittel, Fortbildungen, ggf. Reisekosten. Wichtig: Beleg dazu sichern.
3) Kategorien sinnvoll sortieren
Du musst nicht „perfekt“ starten – aber du brauchst Struktur. Lege Kategorien an, die du jedes Jahr wieder nutzt (z. B. Tools/Software, Marketing, Büro, Weiterbildung).
4) Gewinn ermitteln
Am Ende: Summe Einnahmen minus Summe Ausgaben. Fertig. Genau das ist die Basis für deine Steuererklärung.
Praxis-Shortcut: Wenn du 1x pro Woche 10 Minuten investierst (Belege ablegen + kurz aktualisieren), sparst du dir am Monatsende richtig Stress.
Warum das für dein Online Business entscheidend ist
- Du siehst, ob dein Business wirklich profitabel ist(nicht nur „Umsatz sieht gut aus“)
- Du erkennst Kostenfresser(Tools, Ads, Abos, die du nicht nutzt)
- Du planst Steuern und Rücklagen mit weniger Bauchgefühl
- Du bist bei Rückfragen vom Finanzamt entspannter, weil alles nachvollziehbar ist
Praxis-Tipps: Damit du nicht im Beleg-Chaos landest
- Trenne privat und geschäftlich: Idealerweise mit separatem Konto (oder mindestens konsequentem Zweitkonto)
- Belege sofort sichern: Nicht „später“, nicht „am Jahresende“
- Eine Ablage-Logik: z. B. Monat → Einnahmen/Ausgaben → Belege
- Regelmäßigkeit schlägt Perfektion: Lieber jede Woche kurz als einmal im Jahr Panik
Wann musst du die EÜR abgeben?
In der Regel einmal pro Jahr zusammen mit deiner Steuererklärung. Die Abgabe läuft üblicherweise elektronisch über ELSTER. Wenn du mit Steuerberater arbeitest, gelten oft verlängerte Fristen.
Mehr Ordnung mit KI: EÜR-Vorarbeit automatisieren
Die EÜR selbst ist einfach. Das Chaos entsteht davor: Belege suchen, Dateien sortieren, Zahlen zusammenziehen. Genau hier kann dir KI Zeit sparen – ohne dass du „Buchhaltung studieren“ musst.
- Belege automatisch sammeln und in Monatsordner ablegen
- Dateinamen sauber setzen (Datum, Händler, Betrag)
- Übersicht pflegen (Einnahmen/Ausgaben + Link zum Beleg)
FAQ: Häufige Fragen zur EÜR
Muss ich als Starter sofort eine EÜR machen?
Sobald du ein Business betreibst, brauchst du eine Form der Gewinnermittlung für die Steuer. Für viele Starter ist die EÜR der einfachste Einstieg, weil sie ohne Bilanz funktioniert.
Was ist der häufigste Fehler bei der EÜR?
Belege nicht sauber sichern und Ausgaben/Einnahmen zu spät erfassen. Dann wird aus „einfach“ schnell „ich suche 3 Stunden nach einer Rechnung“.
Reicht eine Excel-Tabelle am Anfang?
Oft ja, wenn du sie konsequent pflegst und Belege sauber ablegst. Später kannst du jederzeit auf Tools umsteigen, wenn die Buchungen mehr werden.
Was gehört typischerweise zu Betriebsausgaben im Online Business?
Tools/Software, Hosting, Werbung, Arbeitsmittel, Bürobedarf, Fortbildungen – immer vorausgesetzt: betrieblicher Bezug und Beleg vorhanden.
Kann KI meine Steuerberatung ersetzen?
Nein. KI kann dir aber die Vorarbeit massiv erleichtern (Ordnung, Ablage, Übersicht), damit du schneller und sauberer an die Zahlen kommst.
Hinweis: Maßgeblich sind deine Rechtsform, deine Pflichten und die Vorgaben deines Finanzamts.
Weiterführende Ressourcen
- ELSTER – Offizielle Plattform für die elektronische Übermittlung
- Bundesfinanzministerium (BMF) – Hintergrundinfos zu Steuern und Verwaltung
- IHK – Gründerinfos, Pflichten, Aufbewahrung
- Gesetze im Internet – Offizielle Gesetzestexte
- KI-Buchhaltungs-Agent – Belege strukturiert ablegen und Übersicht automatisieren
Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient zu Informationszwecken und stellt keine rechtliche oder steuerliche Beratung dar.
Zuletzt aktualisiert am: 04.01.2026