Ein wichtiger Schritt in Richtung Online Business: Welche Steuern kommen auf dich zu?

Warum du das Thema früh klären solltest

Wenn du dich dafür entscheidest, ein Online Business zu starten, gibt es neben den spannenden kreativen und geschäftlichen Aspekten auch administrative Pflichten, die du im Blick behalten musst – und Steuern sind der Klassiker dabei. Das Ziel ist nicht, dass du Steuerrecht lernst. Das Ziel ist, dass du weißt, welche Themen überhaupt auf dich zukommen, damit du Rücklagen bildest, sauber dokumentierst und nicht irgendwann von Nachzahlungen überrascht wirst.

In diesem Beitrag bekommst du einen klaren Überblick, welche Steuerarten für dich als Einzelunternehmer typischerweise relevant sind und worauf du besonders achten solltest.

Wichtige Steuerarten für Einzelunternehmer im Überblick

Je nach Business-Modell, Rechtsform und Setup sind nicht immer alle Punkte gleichzeitig relevant. Für viele Starter im Online Business sind diese Themen aber die häufigsten:

• Einkommensteuer auf deinen Gewinn
• Gewerbesteuer(wenn du gewerblich bist und über dem Freibetrag liegst)
• Umsatzsteuer(wenn du nicht Kleinunternehmer bist) inkl. Vorsteuer
• Kirchensteuer und ggf. Soli(abhängig von deiner persönlichen Situation)
• Reverse-Charge(häufig bei Ads/Software/Tools aus dem Ausland)

1. Einkommensteuer

Die Einkommensteuer ist für Einzelunternehmer die zentrale Steuer. Dein Gewinn, den du mit deinem Business erzielst, zählt zu deinem persönlichen Einkommen. Deutschland hat ein progressives Steuersystem: Je höher dein Einkommen, desto höher steigt der Steuersatz. Die genaue Steuer wird über deine jährliche Steuererklärung ermittelt und ans Finanzamt abgeführt.

2. Gewerbesteuer

Wenn dein Unternehmen gewerblich tätig ist, kann zusätzlich Gewerbesteuer anfallen. Sie wird auf den sogenannten Gewerbeertrag erhoben (vereinfacht: sehr nah am Gewinn). In vielen Fällen greift für Einzelunternehmer ein Freibetrag, und erst darüber wird es relevant. Zusätzlich hängt die Höhe stark vom Hebesatz deiner Gemeinde ab – der ist je nach Standort unterschiedlich.

3. Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)

Die Umsatzsteuer ist eine der häufigsten Steuerarten im Alltag eines Unternehmers. Wenn du nicht unter die Kleinunternehmerregelung fällst, musst du auf deine Umsätze Umsatzsteuer erheben und ans Finanzamt abführen. Der reguläre Satz liegt oft bei 19 %, für bestimmte Leistungen/Waren gilt ein ermäßigter Satz (z. B. 7 %).

Der große Vorteil für viele Regelbesteuerte: Du kannst die Umsatzsteuer, die du bei betrieblichen Ausgaben zahlst, als Vorsteuer geltend machen (mehr dazu in Punkt 8).

4. Solidaritätszuschlag

Der Solidaritätszuschlag ist ein Zuschlag auf die festgesetzte Einkommensteuer. In der Praxis betrifft er viele Selbständige heute deutlich weniger als früher, weil er für die meisten Steuerpflichtigen reduziert bzw. weggefallen ist. Bei sehr hohen Einkommen kann er aber weiterhin relevant sein.

5. Kirchensteuer

Wenn du einer kirchensteuerpflichtigen Religionsgemeinschaft angehörst, kann zusätzlich zur Einkommensteuer Kirchensteuer fällig werden. Die Höhe hängt vom Bundesland ab und liegt typischerweise bei 8 % oder 9 % der Einkommensteuer.

6. Lohnsteuer (wenn du Mitarbeiter beschäftigst)

Sobald du Mitarbeiter beschäftigst, kommen zusätzliche Pflichten dazu: Du bist dann verpflichtet, die Lohnsteuer deiner Mitarbeiter einzubehalten und an das Finanzamt abzuführen. Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer deiner Mitarbeiter und wird direkt vom Gehalt abgezogen.

7. Weitere mögliche Steuern

Je nach Art deines Unternehmens können weitere Steuern eine Rolle spielen. Nicht jeder Starter hat das sofort – aber du solltest wissen, dass es diese Fälle gibt:

• Grundsteuer, wenn du Eigentum betrieblich nutzt
• Kfz-Steuer, wenn ein Fahrzeug betrieblich genutzt wird
• Kapitalertragsteuer, wenn dein Business relevante Kapitalerträge erzielt (z. B. Zinsen/Dividenden im Unternehmenskontext)

8. Vorsteuer

Vorsteuer ist das Gegenstück zur Umsatzsteuer und ein wichtiger Hebel für viele Unternehmer. Während du Umsatzsteuer auf deine Verkäufe erhebst, zahlst du selbst bei betrieblichen Einkäufen ebenfalls Umsatzsteuer – zum Beispiel bei Tools, Software, Hardware, Werbung oder Hosting. Diese gezahlte Umsatzsteuer nennt man Vorsteuer.

Wenn du vorsteuerabzugsberechtigt bist, kannst du diese Vorsteuer in der Umsatzsteuer-Voranmeldung bzw. in der Umsatzsteuererklärung gegenrechnen:

• Ist deine gezahlte Vorsteuer höher als die vereinnahmte Umsatzsteuer, bekommst du die Differenz oft erstattet.
• Ist deine vereinnahmte Umsatzsteuer höher, führst du die Differenz ans Finanzamt ab.

9. Reverse-Charge-Verfahren (Ads/Tools aus dem Ausland)

Sehr häufig im Online Business: Du kaufst Leistungen bei ausländischen Anbietern – zum Beispiel Werbeanzeigen (Google Ads, Meta, TikTok), Software-Abos (SaaS) oder Tools. Die Rechnung kommt dabei oft netto, also ohne deutsche Umsatzsteuer. Und genau an dieser Stelle kann das Reverse-Charge-Verfahren greifen.

Einfach erklärt: Bei Reverse-Charge wird die Umsatzsteuerpflicht vom Anbieter auf dich als Leistungsempfänger übertragen. Das heißt: Nicht der Anbieter im Ausland führt die Umsatzsteuer ab, sondern du musst die Umsatzsteuer in Deutschland selbst berechnen und in deiner Umsatzsteuer-Voranmeldung korrekt angeben.

Mini-Beispiel (so verstehst du es sofort)

Du buchst eine Werbekampagne oder ein Tool-Abo bei einem Anbieter im Ausland für 1.000 € netto. Auf der Rechnung steht keine deutsche Umsatzsteuer.

• Du berechnest darauf die deutsche Umsatzsteuer (z. B. 19 % = 190 €).
• Du meldest diese 190 € als Umsatzsteuer in der Voranmeldung.
• Wenn du vorsteuerabzugsberechtigt bist, kannst du dieselben 190 € (bei erfüllten Voraussetzungen) als Vorsteuer wieder abziehen.
• Ergebnis: Häufig wirkt es rechnerisch „neutral“, aber nur, wenn du es korrekt erfasst.

Wichtig, wenn du Kleinunternehmer bist

Wenn du Kleinunternehmer bist, darfst du in der Regel keine Vorsteuer ziehen. In Reverse-Charge-Fällen kann es deshalb passieren, dass du Umsatzsteuer melden musst, aber sie nicht „zurückholen“ kannst – und dann wird das schnell zu echten Kosten. Genau deshalb solltest du das Thema kennen, bevor du regelmäßig Ads oder Auslandstools buchst.

10. Steuerregeln bei digitalen Dienstleistungen (EU)

Wenn du Software, Apps oder digitale Inhalte anbietest, können besondere Umsatzsteuerregeln relevant werden – vor allem, wenn du an Kunden in anderen EU-Ländern verkaufst. Je nach Konstellation kann die Umsatzsteuer dort fällig werden, wo dein Kunde sitzt. Das kann kompliziert wirken, aber es gibt EU-Verfahren, die die Abführung über eine zentrale Meldung vereinfachen (z. B. über das OSS-System).

11. Steuer auf digitale Werbung (in manchen Ländern)

Einige Länder haben spezielle Steuern auf digitale Werbeumsätze eingeführt, die sich vor allem an große Plattformen richten. Für die meisten Starter ist das nicht der Alltag. Trotzdem ist es gut, das Grundprinzip zu kennen: Je internationaler und plattformlastiger dein Geschäftsmodell wird, desto eher können länderspezifische Regeln relevant werden.

12. International: Steuerpflicht & Doppelbesteuerungsabkommen

Wenn du international tätig bist (du verkaufst ins Ausland, nutzt ausländische Plattformen, arbeitest mit Kunden aus anderen Ländern oder beziehst Leistungen von dort), kann es sein, dass du dich mit zusätzlichen Regeln beschäftigen musst. Doppelbesteuerungsabkommen sollen verhindern, dass Einkommen in zwei Ländern doppelt besteuert wird. In der Praxis ist hier wichtig: Du brauchst Klarheit, wo du steuerpflichtig bist und wie du Umsätze/Leistungen korrekt deklarierst.

Warum es wichtig ist, deine Steuerpflichten zu verstehen

Steuern beeinflussen direkt deinen Gewinn, deine Rücklagen und deine Planung. Wenn du deine Pflichten kennst, kannst du bessere Entscheidungen treffen, profitabler kalkulieren und bleibst bei Rückfragen vom Finanzamt entspannter. Außerdem schützt dich Wissen hier wirklich vor typischen Anfängerfehlern: Belege fehlen, Auslandsrechnungen werden ignoriert, Abgaben werden unterschätzt.

Die Informationen in diesem Beitrag wurden sorgfältig zusammengestellt, aber Steuergesetze und Detailregeln können sich ändern. Wenn du unsicher bist oder dein Setup komplex wird, lohnt sich professionelle Hilfe.

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